台灣會計合規：從傳票過帳到期末關帳

給需要每月結帳、出報表的中小企業會計。從傳票過帳、日記帳與分類帳，到試算表、四大財務報表與期末關帳，都從同一份已過帳分錄產生，月結不必再把資料搬到 Excel 拼湊。

解決什麼問題

許多公司的帳分散在三個地方：業務系統開單、Excel 記明細、記帳軟體出報表。月底對帳時，應收帳款餘額和客戶對帳單對不起來，只能一張張翻傳票找差異。已經報過稅的月份，有人回頭改了一筆分錄，下個月的試算表就不平，也查不出是誰改的。

拓 ERP 的會計以「過帳」為分界。草稿傳票可以自由修改；按下過帳時，系統檢查借貸是否平衡、明細是否至少兩筆、日期是否落在已關帳期間，通過才取得正式傳票號碼。過帳後，金額、科目、日期、帳別等欄位鎖定，不能刪除。要更正就用「紅字沖銷」：系統產生一張借貸對調的反向分錄，原分錄保留，兩張互相連結。

所有報表都即時彙總已過帳分錄，不需要另外同步。銷貨發票過帳後，應收帳齡、客戶對帳單、總分類帳馬上反映。月底在「期末關帳」頁把損益類科目結轉到累積盈虧，並把鎖帳日設到月底，之前的日期就不能再新增或過帳。

功能

傳票與異動軌跡

• 過帳時檢查借貸平衡，不平衡會顯示借方、貸方合計與差額，並擋下過帳。
• 已過帳分錄不可刪除，核心帳務欄位不可修改；更正一律以紅字沖銷處理，沖銷日期同樣受鎖帳日限制。
• 過帳後仍允許的異動（例如收付款狀態、申報代碼）寫入不可變的異動軌跡，記錄誰、何時、哪個欄位、舊值與新值。

帳簿與財務報表

• 日記帳；總分類帳列出期初餘額、期間明細與累計餘額；明細分類帳在科目下再依往來對象展開。
• 試算表，以及商業會計法第 28 條所列的資產負債表、綜合損益表、現金流量表（間接法）、權益變動表。

往來與銀行

• 應收、應付帳齡分析，分為 0–30、31–60、61–90、91–120、121 天以上五個區間；已收客票但尚未兌現的金額另列「票據在途」，不算入逾期。
• 客戶與廠商對帳單，列出基準日前每張發票、折讓的金額、已沖與未收。
• 銀行存款調節表：勾選已出現在銀行對帳單上的分錄，未勾選的借方列為在途存款、貸方列為未兌現支票，再與對帳單餘額比對。

固定資產、預算與關帳

• 折舊方法支援直線法、年數合計法、倍數餘額遞減法；折舊以批次計算、核准後過帳產生分錄，也可整批沖回。
• 折舊台帳列出每項資產的取得成本、已提折舊、帳面淨值與每月折舊。
• 預算對實際：依科目設定年度預算，報表列出預算、實際、差異與達成率。
• 期末結轉：損益類科目餘額沖平、淨額轉入累積盈虧，鎖帳日同步設到結轉日；鎖帳日可設全域，也可只鎖單一公司。

常見問題