多角貿易與合併報表：集團內買賣只打一次單

給旗下有兩家以上公司、彼此互相買賣的集團：買方確認採購單，賣方帳上就出現對應的銷售單草稿；賣方發票過帳，買方就有一張進項帳單草稿。期末再把各公司的帳合成一份試算表，集團內部交易配對沖銷。

解決什麼問題

多角貿易指的是集團內公司之間的買賣。常見的情況是：同一筆交易要在兩家公司各打一次，買方打採購單，賣方再打一次銷售單；賣方開了發票，買方會計再照著登一張進項帳單。只要一邊數量或金額打錯，月底就對不起來。做合併報表（把集團各公司的帳合成一份）時，還要人工找出哪些營收和進貨是集團內部的，在 Excel 裡一筆一筆抵銷。

在拓 ERP，先設定一條「多角貿易路由」：買方公司、賣方公司，以及買方在賣方帳上對應的客戶。之後買方確認採購單，賣方公司就建好一張銷售單草稿，由賣方核對價格、稅別與交期後再確認。賣方出貨驗證後，買方的採購明細記下「對方已出量」，買方收貨不能超過這個量。賣方銷項發票過帳後，買方得到一張照抄金額的進項帳單草稿，買方過帳時系統核對雙方金額，一致才標記為配對成功。

期末開一份「合併報表快照」，選要納入的公司和截止日，系統從各公司已過帳的分錄算出試算表，依會科映射把各公司科目歸到集團科目，再把配對成功的內部發票與帳單沖銷（互相抵掉）。稅額不沖；金額不符或只有一邊入帳的交易列為例外，不用差額硬沖。

功能

公司間單據對開

• 路由以「買方公司 × 賣方公司」設定，可指定賣方出貨倉，也可以停用。
• 買方採購單確認後，在賣方建立銷售單草稿。加工費這類服務列不對開；採購明細單位與賣方產品單位不一致時，確認會被擋下。
• 買方確認後又修改或取消採購單：賣方還是草稿的銷售單跟著取消，已確認的標記為待人工處理。
• 每個對開動作記成一筆「公司間同步事件」，留下來源單、目標單、執行人與時間；同一個動作重試，不會建出第二張單。

出貨與發票核對

• 賣方出貨量不能超過對開採購明細的數量；來源採購單的對開狀態異常時，賣方出貨會被擋下，要先人工處理。
• 賣方的客戶退回會扣回「對方已出量」，原本的出貨紀錄不改寫。
• 賣方銷項發票或折讓過帳後，買方自動建立進項帳單或折讓草稿，不會自動過帳；買方過帳時總額、未稅、稅額不一致，就列為例外留給財務處理。

合併快照與沖銷

• 快照從各公司已過帳分錄產生，可選外帳或內帳、企業會計準則（EAS）或 T-IFRS。核准後鎖住不能再改，要重算就開一份新的，舊的標為「已被取代」。
• 會科映射把公司科目代碼對到集團科目，可以依公司分別設定，並以版本區分。
• 沖銷時，賣方收入與買方進貨反向沖；應收與應付以截止日當天雙方未結餘額的共同部分沖。
• 合併報表逐個集團科目列出各公司金額、沖銷金額與合併後金額。

常見問題